Isi
- Ekspansi Medicaid
- Kredit Pajak Premium (alias, Subsidi)
- Apa yang Diperhitungkan sebagai Pendapatan?
- Pemotongan Pajak untuk Asuransi Kesehatan Adalah Norma
Ekspansi Medicaid
Di District of Columbia dan 38 negara bagian yang telah memperluas Medicaid (termasuk Nebraska, meskipun ekspansi Medicaid tidak berlaku di sana hingga Oktober 2020, sementara Oklahoma telah mengadopsinya tetapi tidak mengimplementasikannya), cakupan Medicaid tersedia untuk pendaftar dengan pendapatan rumah tangga naik menjadi 138% dari tingkat kemiskinan. Itu sesuai dengan batas pendapatan $ 12.760 untuk satu orang pada tahun 2020, tetapi karena tingkat kemiskinan meningkat dari waktu ke waktu, batas pendapatan atas untuk kelayakan Medicaid juga meningkat (tes aset masih digunakan untuk kelayakan Medicaid dalam beberapa keadaan-misalnya , orang tua yang berada di panti jompo yang dibayar oleh Medicaid).
Di sebagian besar negara bagian yang tersisa (semua kecuali Wisconsin), diperkirakan ada 2,3 juta orang yang berada dalam celah pertanggungan, tanpa akses yang realistis ke asuransi kesehatan-mereka tidak memenuhi syarat untuk Medicaid, dan pendapatan mereka terlalu rendah untuk premi subsidi, yang tidak melampaui tingkat kemiskinan.
Kredit Pajak Premium (alias, Subsidi)
Di negara bagian itu belum diperluas Medicaid, kelayakan untuk mendapatkan subsidi premi dalam pertukaran dimulai pada tingkat kemiskinan dan meluas hingga 400% dari tingkat kemiskinan.
Di negara bagian itu memiliki diperluas Medicaid, kelayakan untuk mendapatkan subsidi premium dimulai ketika kelayakan Medicaid berakhir (138% dari tingkat kemiskinan) dan meluas hingga 400% dari tingkat kemiskinan.
Untuk keluarga beranggotakan empat orang yang mendaftar untuk cakupan tahun 2020, 400% dari tingkat kemiskinan adalah $ 104.800 dalam pendapatan tahunan. Untuk rumah tangga dengan dua orang, pendapatan tahunannya adalah $ 68.960.
Perlu diperhatikan bahwa beberapa pelamar tidak memenuhi syarat untuk mendapatkan subsidi, meskipun memiliki pendapatan di bawah 400% dari tingkat kemiskinan. Hal ini terutama berlaku untuk orang yang lebih muda (yang preminya lebih rendah karena usia) dan orang yang tinggal di daerah di mana premi pra-subsidi rata-rata relatif rendah. Ini lebih jarang terjadi dibandingkan beberapa tahun yang lalu, karena premi telah meningkat secara signifikan di sebagian besar wilayah. Namun penting untuk dipahami bahwa Anda tidak akan mendapatkan subsidi jika cakupan di wilayah Anda sudah dianggap terjangkau (sebagai persentase dari pendapatan Anda) tanpa subsidi.
Tetapi untuk semua orang yang secara resmi hadir di AS dengan pendapatan hingga 400% dari tingkat kemiskinan (kecuali, sayangnya, orang-orang yang terpengaruh oleh kesalahan keluarga dan orang-orang di celah cakupan Medicaid yang disebutkan di atas), ACA menjamin bahwa yang kedua- Paket Silver berbiaya terendah (paket benchmark) tidak akan lebih mahal dari persentase pendapatan mereka yang telah ditentukan sebelumnya.
Apa yang Diperhitungkan sebagai Pendapatan?
Kelayakan untuk Medicaid yang diperluas dan subsidi premium di bawah ACA bergantung pada pendapatan kotor yang disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI). Dan ada MAGI khusus ACA-ini TIDAK sama dengan MAGI biasa yang mungkin sudah Anda kenal. Anda mulai dengan pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI), yaitu Baris 8b pada Formulir 2019 1040.
Lalu ada tiga hal yang harus ditambahkan ke AGI Anda agar MAGI Anda menentukan subsidi dan kelayakan Medicaid. Jika Anda memiliki pendapatan dari salah satu sumber ini, Anda harus menambahkannya ke AGI Anda (jika tidak ' t memiliki pendapatan dari salah satu sumber ini, MAGI Anda sama dengan AGI Anda):
- Pendapatan Jaminan Sosial tidak kena pajak
- Pendapatan bunga bebas pajak (misalnya, jika Anda memiliki obligasi pemerintah daerah bebas pajak federal)
- Pendapatan asing dan biaya perumahan untuk orang Amerika yang tinggal di luar negeri
Kelayakan subsidi Anda (dan kelayakan Medicaid di negara bagian yang telah memperluas Medicaid) bergantung pada MAGI Anda. Tapi tidak ada uji aset.
Beberapa penentang ACA telah berteriak-teriak, mengeluh bahwa orang-orang dengan investasi bernilai jutaan dolar dapat menerima subsidi premium di bursa. Ini benar, meskipun pendapatan investasi di luar akun yang diuntungkan pajak (401k, IRA, HSA, dll.) Dihitung sebagai pendapatan tahunan. Jadi satu orang yang tidak bekerja tetapi mendapatkan $ 50.000 dalam bentuk dividen - atau keuntungan modal jika mereka menjual sebagian dari investasi mereka - selama setahun di akun kena pajak tidak akan memenuhi syarat untuk subsidi premium dalam pertukaran (batas pendapatan untuk kelayakan subsidi adalah $ 49.960 untuk satu individu pembelian cakupan 2020).
Pemotongan Pajak untuk Asuransi Kesehatan Adalah Norma
Tetapi penting juga untuk dicatat bahwa subsidi premium ACA hanyalah kredit pajak. Bagi orang-orang yang mendapatkan asuransi kesehatan dari majikan-yang mayoritas non-lansia Amerika-selalu ada keringanan pajak yang signifikan. Porsi premi yang dibayarkan oleh pemberi kerja adalah kompensasi bebas pajak bagi karyawan. Dan porsi premi yang dibayarkan oleh karyawan adalah gaji dikurangi sebelum pajak.
Tidak pernah ada tes aset - atau tes pendapatan dalam hal ini - dengan pengaturan ini.
Di sisi lain, premi asuransi kesehatan individu hanya dapat dipotong pajak sepenuhnya untuk wiraswasta. Orang yang membeli pertanggungan sendiri tetapi bukan wiraswasta (misalnya, mereka bekerja untuk majikan yang tidak menawarkan pertanggungan) dapat memasukkan premi asuransi kesehatan dalam total biaya pengobatan mereka untuk tahun tersebut, tetapi hanya biaya pengobatan yang melebihi 7,5% pendapatan bisa dikurangkan. Dan untuk mengurangi biaya pengobatan yang lebih dari 7,5% dari pendapatan Anda, Anda harus merinci pemotongan Anda, yang dilakukan oleh sangat sedikit orang (Undang-Undang Pemotongan dan Pekerjaan Pajak secara signifikan meningkatkan pemotongan standar, jadi pengurangan perincian tidak sepadan. untuk sebagian besar pelapor pajak).
Sekarang ACA memberikan subsidi premi kepada hampir 9 juta orang dengan asuransi kesehatan perorangan, pada dasarnya ini setara dengan keuntungan pajak bagi orang-orang yang membeli asuransi kesehatan mereka sendiri dan orang-orang yang mendapatkan asuransi dari pemberi kerja (meskipun orang yang berpenghasilan lebih dari 400% dari tingkat kemiskinan dan membeli asuransi kesehatan mereka sendiri masih dirugikan dalam hal pajak jika dibandingkan dengan rekan mereka yang menerima asuransi kesehatan yang disponsori oleh pemberi kerja).
Seseorang dengan tabungan jutaan dolar tetapi hanya memiliki pendapatan $ 30.000 / tahun (baik pendapatan investasi atau pendapatan dari pekerjaan, atau kombinasi keduanya) bisa mendapatkan keuntungan dari kredit pajak premium ACA. Beberapa penentang ACA mengeluh bahwa ini tidak adil dan memanfaatkan "celah" di ACA.
Tetapi jika orang yang sama itu bekerja untuk majikan yang menyediakan asuransi kesehatan, mereka akan menerima kompensasi bebas pajak dalam bentuk kontribusi majikan untuk premi dan akan membayar bagian mereka sendiri dari premi dengan dolar sebelum pajak. Dia mungkin hanya membayar $ 100 atau lebih dalam premi setiap bulan (atau tidak sama sekali, tergantung pada seberapa dermawan majikannya; rata-rata karyawan tunggal yang tercakup membayar lebih dari $ 100 / bulan untuk pertanggungan mereka, sementara majikan mereka membayar rata-rata $ 496 / bulan). Namun ini jarang dianggap sebagai celah, juga tidak dilihat sebagai orang kaya yang "memanfaatkan" sistem.
Jika dilihat dari perspektif ini, kredit pajak premi ACA hanya membantu membuat asuransi kesehatan individu lebih setara dengan asuransi kesehatan yang disponsori pemberi kerja. Dan mereka juga memungkinkan orang yang lebih muda dari 65 untuk terjun ke wirausaha, kerja paruh waktu, atau pensiun dini, tanpa harus khawatir bahwa premi asuransi kesehatan akan menghabiskan semua tabungan mereka sebelum mereka mencapai Medicare. usia.
Keuntungan pajak dari asuransi kesehatan yang disponsori pemberi kerja bukanlah celah dalam kode pajak. Dan juga tidak ada kredit pajak premi di pasar individu untuk pendaftar aset tinggi.