Isi
- Memahami MAGI
- Subsidi Premium, Pengurangan Pembagian Biaya, Medicaid, dan CHIP
- Bagaimana Perhitungan Bekerja?
- Faktor MAGI Lain yang Perlu Dipertimbangkan
- Bagaimana Menabung Uang Dapat Membuat Anda Berhak Mendapatkan Subsidi
Memahami MAGI
ACA menggunakan istilah "pendapatan kotor yang disesuaikan yang dimodifikasi" (MAGI) untuk menggambarkan cara pendapatan akan dihitung untuk kelayakan subsidi premium, dan itu adalah terminologi yang akurat-penghitungannya adalah modifikasi dari pendapatan kotor yang disesuaikan. Namun konsep MAGI sudah ada untuk tujuan lain yang terkait dengan pajak, dan dihitung secara berbeda, yang mengakibatkan kebingungan.
Hal yang penting di sini adalah untuk memahami bahwa MAGI untuk kelayakan subsidi premium (dan dalam banyak kasus, kelayakan Medicaid) tidak sama dengan definisi MAGI yang mungkin sudah Anda pahami di masa lalu. Ini khusus untuk asuransi kesehatan dan memiliki aturannya sendiri. Bahkan dalam kategori ini, perhitungannya sedikit berbeda untuk Medicaid dan CHIP versus kelayakan untuk mendapatkan bantuan keuangan dengan asuransi kesehatan yang dibeli di bursa.
Kabar baiknya adalah ini dihitung dengan cara yang memungkinkan Anda lebih fleksibel untuk menghubungi MAGI Anda untuk mengoptimalkan kelayakan Anda untuk subsidi premium.
Subsidi Premium, Pengurangan Pembagian Biaya, Medicaid, dan CHIP
MAGI khusus ACA digunakan untuk menentukan kelayakan subsidi premium (subsidi sebenarnya adalah kredit pajak yang tersedia di muka atau pada pengembalian pajak Anda) dan pengurangan pembagian biaya ketika orang berbelanja untuk pertanggungan di bursa asuransi kesehatan negara bagian mereka. Ini juga digunakan untuk menentukan kelayakan CHIP dan Medicaid.
Kelayakan Medicaid dan MAGI
Perhatikan bahwa tidak semua kelayakan Medicaid didasarkan pada MAGI; ACA mengalihkan sebagian besar penentuan kelayakan Medicaid ke sistem berbasis MAGI-tanpa batas aset atau sumber daya. Tetapi kriteria kelayakan untuk orang-orang yang buta, cacat, lebih tua dari 64, atau memenuhi syarat ganda untuk Medicare dan Medicaid berbeda, dan masih dapat mencakup batas aset / sumber daya daripada hanya sistem berbasis pendapatan.
Bagaimana Perhitungan Bekerja?
Jika Anda terbiasa dengan konsep MAGI yang digunakan dalam pengaturan lain, Anda tahu bahwa itu mengharuskan Anda untuk memulai dengan pendapatan kotor yang disesuaikan (dari pengembalian pajak Anda; AGI adalah Baris 8b pada Formulir 2019 1040) dan kemudian menambahkannya kembali berbagai hal, seperti potongan yang Anda ambil untuk bunga pinjaman mahasiswa dan kontribusi IRA. Tetapi bila menyangkut MAGI khusus ACA, Anda tidak perlu menambahkan kembali salah satu dari jumlah tersebut - atau sebagian besar jumlah lain yang harus Anda tambahkan ke penghasilan Anda untuk mendapatkan MAGI reguler Anda.
Sebaliknya, rumus MAGI khusus ACA [didefinisikan dalam 26 Kode AS 36B (d) (2) (B)] dimulai dengan pendapatan kotor yang disesuaikan dan menambahkan kembali hanya tiga hal:
- Pendapatan Jaminan Sosial tidak kena pajak (dimulai dengan tahun pajak 2018, ini adalah Baris 5a dikurangi Baris 5b pada Formulir 1040).
- Bunga bebas pajak (dimulai dengan tahun pajak 2018, ini adalah Baris 2a pada Formulir 1040)
- Pendapatan asing dan biaya perumahan untuk orang Amerika yang tinggal di luar negeri (Formulir 2555)
Bagi banyak orang, jumlah dari ketiga hal ini adalah $ 0, artinya MAGI khusus ACA mereka sama dengan AGI yang tercantum pada SPT mereka. Tetapi jika Anda memiliki jumlah pengembalian pajak untuk salah satu dari tiga item tersebut, Anda perlu menambahkannya ke AGI Anda untuk menentukan MAGI Anda untuk subsidi premium dan kelayakan pengurangan pembagian biaya.
Untuk penentuan kelayakan Medicaid dan CHIP, beberapa jumlah dikurangi atau dihitung dengan cara tertentu:
- Kemenangan lotere yang memenuhi syarat dan penghasilan sekaligus (termasuk warisan, pengembalian pajak, dll.) hanya dihitung dalam bulan penerimaannya, jika kurang dari $ 80.000; jumlah yang lebih besar diprorata dalam jangka waktu yang lebih lama (kelayakan Medicaid didasarkan pada pendapatan bulanan; kelayakan subsidi premi, sebaliknya, didasarkan pada pendapatan tahunan.)
- Pembayaran tertentu untuk Indian Amerika dan Penduduk Asli Alaska dikurangkan jika dimasukkan dalam AGI.
- Beasiswa, penghargaan, dan hibah persekutuan dikurangkan jika dimasukkan dalam AGI (selama digunakan untuk biaya pendidikan bukan biaya hidup).
- Jumlah nominal yang diterima di bawah hibah pemerintah oleh mentor orang tua yang membantu keluarga lain mendaftar dalam cakupan kesehatan tidak termasuk dalam MAGI.
Faktor MAGI Lain yang Perlu Dipertimbangkan
MAGI didasarkan pada pendapatan rumah tangga, tetapi ada aturan yang berbeda tentang bagaimana pendapatan anak dihitung untuk MAGI rumah tangga keluarga tergantung pada apakah penentuan kelayakannya adalah untuk Medicaid / CHIP atau untuk subsidi premium.
Jika pasangan yang sudah menikah ingin mengajukan subsidi premium di bursa (atau mengklaimnya pada pengembalian pajak mereka setelah membayar harga penuh untuk rencana yang dibeli melalui bursa), mereka harus mengajukan pengembalian pajak bersama. Tetapi jika pasangan menikah yang tinggal bersama berlaku untuk Medicaid, total pendapatan rumah tangga mereka dihitung bersama terlepas dari bagaimana mereka mengajukan pajak.
Subsidi premium adalah kredit pajak, tetapi berbeda dari kredit pajak lainnya karena Anda dapat-dan kebanyakan orang-mengambilnya di muka daripada harus menunggu untuk mengklaimnya pada pengembalian pajak Anda (perhatikan bahwa uang itu dibayarkan pada Anda nama untuk asuransi kesehatan Anda; itu tidak dikirimkan kepada Anda). Itu juga berarti ketika Anda mendaftar dalam rencana kesehatan selama pendaftaran terbuka (1 November hingga 15 Desember di sebagian besar negara bagian, untuk pertanggungan yang akan berlaku 1 Januari), Anda akan menggunakan diproyeksikan MAGI, berdasarkan estimasi pendapatan Anda di tahun mendatang.
Jika penghasilan Anda stabil dari satu tahun ke tahun berikutnya, Anda dapat memperkirakan MAGI Anda untuk tahun mendatang secara wajar berdasarkan pengembalian pajak tahun lalu. Tetapi banyak orang yang membeli asuransi kesehatan mereka sendiri adalah wiraswasta dan pendapatan mereka bervariasi dari satu tahun ke tahun lainnya - sehingga sulit untuk memproyeksikan MAGI tahun mendatang secara akurat.
Setelah tahun berjalan, jika Anda mulai menyadari bahwa pendapatan aktual Anda berbeda secara signifikan dari proyeksi Anda, Anda dapat melaporkan pendapatan terbaru Anda ke bursa dan mereka dapat menyesuaikan jumlah subsidi premium Anda secara real-time (atau mengalihkan Anda dari paket pribadi ke Medicaid atau sebaliknya, jika pendapatan Anda berubah menghasilkan perubahan dalam status kelayakan Medicaid).
Untuk memperhitungkan fakta bahwa kredit pajak premi dibayarkan di muka sepanjang tahun, maka kredit tersebut harus direkonsiliasi pada pengembalian pajak Anda. Jika ternyata jumlah subsidi yang dibayarkan atas nama Anda sepanjang tahun terlalu kecil, IRS akan membayar selisihnya saat Anda mengajukan pajak. Tetapi jika jumlah subsidi yang dibayarkan atas nama Anda terlalu besar, Anda mungkin harus membayar kembali sebagian atau seluruhnya.
Rincian mengenai rekonsiliasi kredit pajak premium dijelaskan dalam petunjuk untuk Formulir 8962 (Formulir 8962 harus disertakan dengan pengembalian pajak Anda jika kredit pajak premium telah dibayarkan atas nama Anda selama tahun tersebut atau jika Anda ingin mengklaim kredit pajak di spt).
Apakah Premi Asuransi Kesehatan Saya Dapat Dikurangi Pajak?Jika MAGI Anda berada di atas 400% dari tingkat kemiskinan (jumlah maksimum yang dapat Anda peroleh dan masih memenuhi syarat untuk kredit pajak premium) dan kredit pajak premium telah dibayarkan atas nama Anda selama tahun tersebut, Anda harus membayar semuanya itu ketika Anda mengajukan pajak Anda. Selama MAGI Anda kurang dari 400% dari tingkat kemiskinan, jumlah kredit pajak premium yang harus Anda bayarkan dibatasi tidak lebih dari $ 1.325 jika Anda seorang filer tunggal, dan tidak lebih dari $ 2.650 jika Anda memiliki status pengajuan pajak lainnya (nomor ini untuk tahun pajak 2019; jumlahnya sedikit lebih kecil, yaitu $ 1.300 dan $ 2.600, untuk tahun pajak 2018).
Karena cara penghitungan MAGI khusus ACA, ada beberapa tindakan yang dapat Anda lakukan untuk membantu memastikan bahwa MAGI Anda berakhir di bawah 400% dari tingkat kemiskinan, meskipun mungkin akan sedikit terlalu tinggi bagi Anda untuk disubsidi- berhak.
Bagaimana Menabung Uang Dapat Membuat Anda Berhak Mendapatkan Subsidi
Subsidi premi dalam pertukaran asuransi kesehatan hanya tersedia jika MAGI Anda tidak melebihi 400% dari tingkat kemiskinan. Untuk satu orang di tahun 2020, itu $ 49.960; untuk keluarga beranggotakan empat orang, itu $ 103.000.
Perhatikan bahwa untuk kelayakan subsidi premium, angka tingkat kemiskinan tahun sebelumnya selalu digunakan, karena pendaftaran terbuka untuk pertanggungan tahun tertentu dilakukan sebelum angka tingkat kemiskinan untuk tahun itu ditentukan (untuk kelayakan Medicaid dan CHIP, angka tingkat kemiskinan saat ini digunakan, sejak pendaftaran dalam rencana tersebut berlanjut sepanjang tahun).
Tingkat pendapatan ini tentu saja meluas ke kelas menengah, tetapi jika Anda menemukan diri Anda dengan pendapatan yang sedikit terlalu tinggi untuk subsidi premi, Anda bisa membayar sebagian besar pendapatan Anda untuk asuransi kesehatan Anda.
Di sinilah sangat membantu untuk memahami bahwa kontribusi sebelum pajak yang Anda berikan ke akun pensiun akan mengurangi MAGI Anda, seperti halnya kontribusi ke rekening tabungan kesehatan (dengan asumsi Anda memiliki rencana kesehatan yang memenuhi syarat HSA dan memenuhi syarat untuk berkontribusi ke HSA).
Bergantung pada situasi pekerjaan Anda dan rencana asuransi kesehatan yang Anda miliki, Anda mungkin dapat menyisihkan sejumlah besar uang di rekening pensiun (ini termasuk IRA tradisional, tetapi juga mencakup hal-hal seperti 401 (k) s, SEP-IRA, SIMPLE-IRA, solo 401 (k) s, yang cenderung memiliki batas kontribusi lebih tinggi) dan / atau rekening tabungan kesehatan, dan menurunkan MAGI Anda dalam prosesnya. Jika kontribusi Anda mengurangi MAGI Anda cukup untuk membuatnya di bawah 400% dari tingkat kemiskinan, Anda mungkin menemukan bahwa kredit pajak premium yang dihasilkan (subsidi premi) signifikan, tergantung di mana Anda tinggal dan berapa usia Anda.
Anda sebaiknya berkonsultasi dengan profesional pajak jika memiliki pertanyaan tentang situasi khusus Anda. Perlu diingat bahwa kontribusi untuk hal-hal seperti HSA atau IRA tradisional (tetapi bukan Roth IRA, karena kontribusi tersebut bukan sebelum pajak) akan mengurangi MAGI khusus ACA Anda.
- Bagikan
- Balik
- Surel