Isi
- Tidak Ada Pemotongan untuk Premi yang Dibayar Orang Lain atas Nama Anda
- Tidak ada potongan untuk Premi yang Anda Bayar dengan Uang Sebelum Pajak.
- Kapan Asuransi Kesehatan Dapat Dikurangi Pajak
- Jumlah Pengurangan Asuransi Kesehatan Anda Terbatas
Tidak Ada Pemotongan untuk Premi yang Dibayar Orang Lain atas Nama Anda
Anda tidak dapat mengambil potongan pajak untuk asuransi kesehatan kecuali Anda membayarnya. Jika seseorang seperti perusahaan atau pemerintah membayar premi asuransi kesehatan Anda, premi tersebut tidak dapat dikurangkan. Jika majikan Anda membayar sebagian dari premi asuransi kesehatan Anda dan Anda membayar sebagian lainnya, Anda tidak dapat mengklaim potongan untuk bagian yang dibayar majikan Anda (dan dalam hampir semua kasus, bagian yang Anda bayarkan diambil dari cek Anda sebelum pajak, yang berarti Anda tidak akan dapat memotongnya pada pengembalian pajak Anda, karena itu akan menjadi pemotongan ganda).
Apakah Anda membeli asuransi kesehatan individu atau keluarga di bursa asuransi kesehatan Affordable Care Act? Uang subsidi pembayaran lanjutan apa pun yang menurunkan biaya premi asuransi kesehatan Anda tidak dapat diklaim sebagai pengurang. Meskipun uang subsidi pembayaran lanjutan tidak dapat diklaim sebagai potongan, uang premi yang Anda bayarkan dari Anda kantong sendiri mungkin dapat dikurangkan. Anda akan mempelajari lebih lanjut tentang itu nanti.
Tidak ada potongan untuk Premi yang Anda Bayar dengan Uang Sebelum Pajak.
Premi yang Anda bayarkan untuk asuransi kesehatan berbasis pekerjaan biasanya berasal dari gaji Anda sebelum pajak penghasilan Anda dihitung. Ini membuat penghasilan Anda tampak lebih kecil, mirip dengan cara Anda menyumbangkan uang untuk tabungan pensiun 401 (K) membuat penghasilan Anda tampak lebih kecil. Karena premi ini dibayar dengan uang sebelum pajak, maka premi tersebut sudah bebas pajak penghasilan; Anda tidak dapat mengklaimnya sebagai biaya yang dapat dikurangkan.
Tidak yakin apakah premi asuransi kesehatan Anda diambil dari gaji sebelum pajak atau setelah pajak? Premi asuransi kesehatan yang disponsori perusahaan hampir selalu dibayar dengan uang sebelum pajak, tetapi untuk mengecek ulang, Anda bisa bertanya kepada departemen penggajian Anda atau melakukan sedikit perhitungan. Jika premi Anda dibayar dengan uang sebelum pajak, uang itu biasa dimasukkan sebagai pendapatan pada W-2 Anda. Jika premi Anda dibayar dengan uang setelah pajak, uang itu akan dimasukkan sebagai pendapatan pada W-2 Anda. Jika premi Anda tidak dimasukkan sebagai pendapatan pada W-2 Anda, Anda tidak dapat menganggapnya sebagai pengurangan karena sudah bebas pajak (bahkan jika mereka dibayar dengan uang setelah pajak, kemampuan Anda untuk menguranginya akan dibatasi, seperti yang dijelaskan di bawah).
Kapan Asuransi Kesehatan Dapat Dikurangi Pajak
Ada beberapa contoh ketika asuransi kesehatan dapat mengurangi pajak.
Anda Wirausaha
Jika Anda wiraswasta, premi asuransi kesehatan Anda mungkin dapat dikurangkan.
Jika Anda wiraswasta dan tidak memenuhi syarat untuk rencana kesehatan yang disponsori perusahaan melalui pekerjaan pasangan Anda (atau pekerjaan lain yang Anda pegang), Anda mungkin dapat menghapus premi asuransi kesehatan Anda. Ini termasuk premi untuk pasangan dan tanggungan Anda juga, dan dapat mencakup premi untuk Medicare Bagian A, Bagian B, Bagian C (Medicare Advantage) dan Bagian D. Tetapi Anda tidak dapat menghapus lebih banyak dalam premi asuransi kesehatan daripada yang Anda peroleh. dari wirausaha Anda.
Pemotongan asuransi kesehatan untuk wiraswasta diambil berdasarkan Jadwal 1 Formulir 1040. Ini menjadikannya pengurangan "di atas garis", yang berarti mengurangi pendapatan kotor Anda yang disesuaikan. Ada beberapa keuntungan dengan cara pekerjaan pengurangan asuransi kesehatan wiraswasta:
- Jika Anda tidak memerinci potongan Anda, Anda masih akan mendapatkan keuntungan dari penyesuaian pendapatan untuk premi asuransi kesehatan Anda (dan sangat sedikit orang yang merinci sekarang karena Pemotongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan telah sangat meningkatkan pemotongan standar).
- Banyak pemotongan dihapuskan pada tingkat pendapatan yang lebih tinggi. Menurunkan pendapatan Anda dengan jumlah premi asuransi kesehatan tahunan Anda dapat membantu Anda tetap di bawah tingkat pengurangan biaya pengurangan lainnya.
- Beberapa pemotongan hanya dapat diambil jika melebihi persentase tertentu dari pendapatan Anda. Semakin kecil pendapatan Anda muncul, semakin mudah untuk melampaui ambang itu dan mengklaim pengurangan tersebut.
Anda Membayar Premi Anda Sendiri dan Merinci Pemotongan Anda
Jika Anda membayar premi asuransi kesehatan Anda dengan uang Anda sendiri setelah pajak, premi tersebut dapat dikurangkan tergantung pada berapa banyak yang Anda belanjakan dan apakah Anda memerinci potongan Anda (ini dengan asumsi Anda tidak bekerja sendiri; jika ya, Anda tidak ' t harus merinci untuk mengurangi premi asuransi kesehatan Anda).
Misalnya, jika Anda membeli polis asuransi kesehatan individu atau keluarga di bursa asuransi kesehatan negara bagian Anda atau langsung dari perusahaan asuransi, Anda mungkin dapat memasukkan uang yang Anda bayarkan untuk premi asuransi kesehatan bulanan sebagai pengurangan pajak yang diperinci. Namun, pemotongan untuk total biaya pengobatan (termasuk premi) terbatas, dan jumlah yang dapat Anda kurangi akan bergantung pada pendapatan Anda. Anda akan mempelajari lebih lanjut tentang batasan ini di bawah.
Beberapa premi Medicare dapat dihitung untuk total biaya pengobatan Anda. Anda mungkin dapat mengurangi sebagian dari total biaya pengobatan jika Anda memerinci potongan Anda, seperti yang dijelaskan di bawah ini. Medicare Bagian B, Bagian C (Keuntungan Medicare), Bagian D pertanggungan resep, dan premi tambahan Medigap dihitung dalam total biaya pengobatan Anda. (Perhatikan bahwa premi Medigap tidak dapat dikurangkan di bawah pengurangan asuransi kesehatan wiraswasta, yang dijelaskan di atas. Tetapi premi tersebut dapat dimasukkan sebagai total biaya pengobatan untuk orang-orang yang akan memerinci pemotongan mereka).
Kebanyakan orang tidak membayar premi untuk Medicare Bagian A. Tetapi jika Anda membayar, Anda dapat menghitungnya dalam biaya pengobatan total Anda. Jika Anda dilindungi oleh Jaminan Sosial, Anda mendapatkan Medicare Bagian A secara otomatis, tanpa premi apa pun, karena Anda atau pasangan Anda membayar pajak gaji untuk itu saat Anda bekerja. Ini adalah kasus bagi kebanyakan orang, dan dalam kasus ini, tidak ada yang dapat Anda kurangi untuk Medicare Bagian A.
Anda mungkin bisa memotong premi Medicare Bagian A Anda, namun, jika Anda dan pasangan Anda:
- tidak membayar pajak Medicare saat Anda bekerja, dan
- Anda tidak tercakup dalam Jaminan Sosial, dan
- Anda secara sukarela terdaftar di Medicare Bagian A, dan
- Anda membayar premi Bagian A bulanan.
Jumlah Pengurangan Asuransi Kesehatan Anda Terbatas
Jika Anda dapat mengambil potongan terperinci untuk asuransi kesehatan, ada batasan berapa banyak premi yang dapat Anda hapus.
Jika Anda memerinci pengurangan Anda dan memasukkan premi asuransi kesehatan Anda sebagai pengurangan biaya medis, Anda hanya dapat memotong biaya medis yang melebihi 7,5% dari pendapatan kotor yang Anda sesuaikan (ambang batas ini akan meningkat menjadi 10% setelah akhir tahun 2020 ).
Tambahkan premi asuransi kesehatan Anda yang memenuhi syarat dan semua yang memenuhi syarat tidak diganti biaya pengobatan seperti deductible, copays, dan coinsurance. Jika semuanya lebih besar dari 7,5% dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan, Anda dapat mengurangi bagian yang melebihi 7,5% dari pendapatan Anda. Jumlah itu akan disertakan bersama dengan potongan terperinci lainnya yang Anda miliki. Namun perlu diingat bahwa sangat sedikit orang yang merasa bermanfaat untuk memerinci pengurangan sekarang karena deduksi standar jauh lebih besar daripada sebelumnya.
Jika Anda wiraswasta dan mengklaim pengurangan asuransi kesehatan wiraswasta pada Jadwal 1 Formulir 1040, Anda tidak perlu khawatir tentang ambang pendapatan 7,5%, karena Anda menghapus premi sebagai penyesuaian untuk penghasilan Anda, bukan sebagai pengurang. Dalam kasus Anda, jumlah yang dapat Anda klaim dibatasi oleh profitabilitas Anda. Anda tidak dapat mengklaim penyesuaian pada pendapatan Anda untuk premi asuransi kesehatan yang lebih besar dari pendapatan yang Anda hasilkan dengan menjadi wiraswasta. Tetapi selama Anda memiliki pendapatan untuk mendukungnya, Anda diizinkan untuk memasukkan jumlah penuh yang Anda bayarkan untuk asuransi kesehatan Anda dan itu akan dikurangi dari pendapatan Anda sebelum pajak Anda dihitung. (Perhatikan bahwa jika Anda adalah pemegang saham lebih dari 2% dari S-Corp dan Anda membeli asuransi kesehatan atas nama Anda sendiri, Anda hanya dapat menggunakan pemotongan asuransi kesehatan wiraswasta jika S-Corp mengganti Anda untuk premi dan termasuk jumlah yang diganti pada W-2 Anda. Dalam hal ini, pemotongan Anda dibatasi tidak lebih dari S-Corp mengganti Anda dan dilaporkan pada W-2 Anda.)