Isi
Apakah Anda harus membayar denda pajak karena tidak memiliki asuransi kesehatan? Berapa denda asuransi kesehatan? Mana yang lebih murah: membayar denda pajak atau membeli asuransi kesehatan?Salah satu bagian yang lebih kontroversial dari Undang-Undang Perawatan Terjangkau adalah mandat individu yang mewajibkan warga Amerika untuk memiliki asuransi kesehatan. Meskipun sejumlah kecil orang Amerika dikecualikan dari persyaratan untuk memiliki perlindungan asuransi kesehatan, sebagian dari kita menghadapi hukuman, pembayaran tanggung jawab bersama, jika kita tidak diasuransikan.
Masa depan ACA - termasuk hukuman tanggung jawab bersama - tidak pasti, tetapi upaya berulang anggota parlemen Republik sepanjang tahun 2017 untuk mencabut ACA tidak berhasil. Sampai akhir 2017, ACA, secara keseluruhan, tetap utuh.
Perintah eksekutif pertama Presiden Trump menginstruksikan lembaga federal untuk bersikap lunak ketika memberlakukan pajak dan denda ACA. Akibatnya, IRS mengumumkan pada Februari 2017 bahwa mereka tidak akan menolak pengembalian pajak 2016 yang tidak menjawab pertanyaan tentang perlindungan asuransi kesehatan (baris 61 Formulir 1040). Mereka berhak untuk menindaklanjuti dengan pelapor yang tidak menjawab pertanyaan, tetapi pengembaliannya tidak langsung ditolak (perhatikan bahwa ilegal berbohong kepada IRS dalam keadaan apa pun; Anda tidak dapat menyatakan bahwa Anda memiliki perlindungan jika Anda tidak melakukannya. 't).
Namun, dimulai dengan musim pengajuan pajak 2018 (untuk pengembalian tahun 2017), IRS tidak akan lagi menerima pengembalian pajak yang tidak menjawab pertanyaan tentang perlindungan asuransi kesehatan. Semua pelapor harus menunjukkan apakah mereka memiliki perlindungan atau tidak, dengan mengingat, seperti biasa, berbohong kepada IRS adalah ilegal.
Inilah yang perlu Anda ketahui tentang cara kerja penalti dan berapa jumlahnya:
Setiap negara bagian memiliki Pertukaran Asuransi Kesehatan untuk membantu orang menemukan asuransi, dan subsidi premium tersedia untuk membantu banyak individu membayar asuransi kesehatan (kelayakan subsidi meluas hingga 400 persen dari tingkat kemiskinan, yaitu $ 48.240 untuk satu individu pada tahun 2018, dan $ 98.400 untuk keluarga beranggotakan empat orang). Tetapi, jika Anda terbiasa hidup tanpa asuransi kesehatan dan tidak memenuhi syarat untuk mendapatkan subsidi, Anda harus memasukkan biaya asuransi kesehatan ke dalam anggaran Anda atau membayar denda mandat individu.
Jika Anda berpikir untuk pergi tanpa asuransi kesehatan dengan harapan dapat menghemat uang, biaya denda akan menggerogoti tabungan Anda. Mengetahui jumlah denda dapat membantu Anda menganggarkan untuk itu.
Jika Anda mencoba menghitung penalti untuk a keluarga daripada seorang individu, pelajari caranya di sini.
Menghitung Denda Asuransi Kesehatan
Pertama, lihat Tabel Penalti Mandat Perorangan di bawah ini. Setelah melihat tabel, baca terus untuk mengetahui cara menggunakannya dengan benar, agar Anda tidak membayar terlalu banyak.
| Tahun 2014 | Tahun 2015 | Tahun 2016 | Setelah 2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Hukuman berbasis pendapatan | 1% dari pendapatan di atas ambang pengajuan | 2% dari pendapatan di atas ambang pengajuan | 2,5% dari pendapatan di atas ambang pengajuan | 2,5% dari pendapatan di atas ambang pengajuan |
| Jumlah penalti minimum | $ 95 per orang dewasa & $ 47,50 per anak, hingga $ 285 per keluarga | $ 325 per orang dewasa & $ 162,50 per anak, hingga $ 975 per keluarga |
| Sama seperti 2016 + penyesuaian inflasi (penyesuaian adalah $ 0 untuk 2017 dan 2018) |
Hukuman yang akan Anda bayarkan adalah jumlah minimum tetap atau persentase dari keseluruhan pendapatan Anda. Dengan menggunakan tabel, hitung denda sebagai persentase dari pendapatan Anda terlebih dahulu. Kemudian bandingkan dengan denda asuransi kesehatan minimum untuk tahun itu. Hukuman mandat individu Anda akan lebih besar dari keduanya.
Perangkat lunak pajak akan menghitung denda untuk Anda, tetapi jika Anda penasaran dengan cara kerjanya, atau ingin memastikan keakuratannya, berikut beberapa tip:
- Jangan terlalu banyak membayar pemerintah. Hanya membayar denda asuransi kesehatan pada bagian pendapatan Anda yang di atas ambang pengajuan. Kurangi ambang pengajuan dari penghasilan Anda sebelum Anda menghitung denda. (Anda akan melihat contohnya di bawah.)
- Ambang pengajuan adalah jumlah pendapatan yang mengharuskan Anda untuk mengajukan pengembalian pajak. Orang dengan pendapatan di bawah ambang pengajuan tidak perlu mengajukan pengembalian pajak penghasilan; mereka yang berpenghasilan di atas ambang harus mengajukan.
- Ambang pengajuan untuk 2017 adalah $ 10.400 untuk pelapor lajang dan $ 20.800 untuk pengajuan pasangan menikah bersama. Anda bisa mendapatkan ambang pengajuan untuk tahun-tahun lain dan untuk status pengarsipan lainnya dari publikasi 501 di formulir IRS dan halaman publikasi.
Situasi yang Mungkin Mengurangi Penalti Anda
- Tidak dapat menemukan asuransi kesehatan yang terjangkau? Jika Anda tidak dapat menemukan asuransi kesehatan dengan biaya kurang dari 8,05 persen dari pendapatan Anda pada tahun 2018, Anda mungkin dibebaskan dari hukuman tersebut. (Itu dimulai pada 8 persen pada tahun 2014. Ini meningkat sedikit setiap tahun hingga 2017 karena biaya asuransi kesehatan meningkat lebih cepat daripada pendapatan rata-rata meningkat, tetapi sedikit menurun dari 2017 ke 2018.)
- Apakah Anda memiliki asuransi kesehatan untuk sebagian tahun ini? Hanya bayar denda untuk bulan-bulan yang Anda lalui tanpa asuransi kesehatan. Misalnya, jika Anda tidak memiliki asuransi kesehatan selama tujuh bulan dalam setahun, Anda hanya akan membayar tujuh per dua belas dari denda asuransi kesehatan tahunan.
- Apakah Anda memiliki penalti yang besar? Jumlah penalti dibatasi pada biaya rata-rata nasional dari rencana asuransi kesehatan tingkat perunggu untuk tahun itu. Jumlah ini berubah setiap tahun, jadi IRS mengumumkan angka rata-rata baru setiap tahun beberapa bulan sebelum orang mulai menyiapkan pengembalian pajak mereka. Untuk pajak tahun 2017 Anda (diajukan pada awal 2018), jumlahnya adalah $ 272 per bulan atau $ 3.264 per tahun untuk satu orang (untuk satu keluarga dengan lima orang atau lebih, jumlah maksimumnya adalah $ 16.320).
Contoh A
Stan adalah seorang filer pajak berusia 24 tahun yang menghasilkan $ 45.000 pada tahun 2017 dan tidak diasuransikan sepanjang tahun. Meskipun majikannya menawarkan asuransi kesehatan seharga $ 280 per bulan, Stan merasa dia tidak mampu membayar $ 280 setiap bulan, jadi memilih untuk pergi tanpa asuransi. Kami akan menggunakan jumlah ambang pengajuan tahun 2017 sebesar $ 10.400, dan biaya rata-rata nasional tahun 2017 untuk rencana kesehatan tingkat perunggu sebesar $ 3.264 per tahun. Berikut perhitungan Stan:
Langkah 1
$45,000 - $10,400 = $34,600
Pendapatan Stan - ambang pengajuan untuk pelapor tunggal = bagian dari pendapatan Stan yang digunakan untuk menghitung hukuman.
Langkah 2
$ 34.600 X 0,025 = $ 865
Porsi pendapatan Stan yang digunakan untuk menghitung penalti X persentase penalti 2017 yaitu 2,5% atau 0,025 = persentase penalti pendapatan Stan.
LANGKAH 3
Periksa meja. Bandingkan hukuman minimum untuk 2016 dengan hukuman persentase pendapatan yang baru saja Anda hitung, dan hukuman mandat individu Stan akan menjadi yang lebih besar dari keduanya.
Karena $ 865 lebih besar dari denda asuransi kesehatan minimum $ 695 untuk tahun 2017, Stan harus membayar denda sebesar $ 865 ketika dia mengajukan pajaknya pada awal 2018.
Hukuman Stan kurang dari biaya rata-rata nasional dari rencana asuransi kesehatan tingkat perunggu, $ 3,264, sehingga batas penalti tidak mempengaruhi jumlah penalti Stan. Majikan Stan menawarkan asuransi kesehatan yang akan membebani Stan kurang dari 9,69% dari pendapatannya, yang berarti majikannya mematuhi mandat pemberi kerja ACA, karena pertanggungan tersebut akan membuat Stan kurang dari 9,69 persen dari pendapatannya (persentase ini juga bisa disesuaikan setiap tahun; telah meningkat secara bertahap sejak 2014 tetapi juga sedikit menurun untuk 2018).
Kiat: Jika Anda tidak ingat cara bekerja dengan penghitungan persentase, berikut adalah kalkulator persentase.
Contoh B
Mary adalah seorang lajang berusia 45 tahun yang tidak diasuransikan selama delapan bulan pada 2017. Sisa tahun 2017, dia memiliki asuransi kesehatan. Dia menghasilkan $ 75.000. Berikut perhitungannya:
Langkah 1
$75,000 - $10,400 = $64,600
Pendapatan Mary di tahun 2017 - ambang batas pengajuan untuk pelapor tunggal = bagian dari pendapatan Mary yang digunakan untuk menghitung hukuman.
Langkah 2
$ 64.600 X 0,025 = $ 1.615
Porsi pendapatan Mary digunakan untuk menghitung penalti X persentase penalti 2017 yaitu 2,5% atau 0,025 = persentase pendapatan penalti Mary.
LANGKAH 3
Periksa tabel dan pilih yang lebih besar dari dua penalti. Hukuman minimum untuk 2017 adalah $ 695. Karena itu kurang dari penalti persentase pendapatan Mary sebesar $ 1.615, Mary akan dinilai hukuman persentase pendapatan yang lebih besar.
LANGKAH 4
(8/12) X $ 1.615 = $ 1.076,67
Mary hanya harus membayar delapan per dua belas dari denda ($ 1.076,67) karena dia hanya tidak diasuransikan selama delapan bulan.
LANGKAH 5
Pastikan Mary tidak membayar terlalu banyak. Hukuman tersebut dibatasi pada biaya rata-rata nasional dari rencana kesehatan tingkat perunggu. Rata-rata nasional 2017 untuk paket tingkat perunggu adalah $ 272 per bulan:
$ 272 X 8 bulan = $ 2.176.
Hukuman Mary dibatasi pada biaya rata-rata nasional untuk asuransi kesehatan tingkat perunggu selama delapan bulan. Karena penalti persentase pendapatan Mary selama delapan bulan, $ 1.076,67 kurang dari batas 8 bulan sebesar $ 2.176, batas tersebut tidak akan menurunkan jumlah dendanya.
Mary harus membayar denda mandat individu sebesar $ 1076,67 ketika dia mengajukan pajaknya pada musim semi 2018.
Jika Mary atau Stan telah menghitung jumlah penalti yang lebih besar dari biaya rata-rata nasional dari paket kesehatan tingkat perunggu, hukuman mereka akan melebihi biaya rata-rata nasional dari rencana kesehatan tingkat perunggu.
Jika Anda membayar denda karena Anda tidak diasuransikan tahun lalu, kemungkinan besar Anda dibayar sendiri untuk biaya medis Anda. Dalam beberapa kasus, biaya perawatan kesehatan yang Anda bayarkan dapat digunakan sebagai pengurang pajak untuk pajak penghasilan federal Anda, tetapi pengeluaran medis Anda harus melebihi 10 persen dari pendapatan Anda sebelum pengurangan itu berlaku.