Isi
- Latar Belakang
- Bagaimana Menghitung Denda Asuransi Kesehatan Keluarga
- Bagaimana Menghitung Hukuman Minimum Keluarga
- Contoh
- Bagaimana Menghitung Persentase Pendapatan Keluarga
- Contoh
- Menggabungkan Semuanya: Ketahui Apa yang Akan Anda Hutang
- Contoh
Tapi karena hukuman masih berlaku sepanjang 2018, orang masih akan melihatnya di SPT 2018 mereka yang diajukan pada awal 2019.Mengetahui jumlah denda Anda dapat membantu Anda menganggarkan untuk itu, tetapi menghitung denda untuk keluarga bisa lebih rumit. daripada menghitung hukuman untuk seorang individu.
Latar Belakang
Bagian kontroversial dari Affordable Care Act, mandat individu mengharuskan warga Amerika memiliki asuransi kesehatan. Mereka yang tidak memiliki pertanggungan (dari 2014 hingga 2018) akan dikenakan pajak denda, pembayaran tanggung jawab bersama.
Beberapa orang Amerika telah dibebaskan dari persyaratan untuk memiliki pertanggungan asuransi kesehatan (dalam banyak kasus karena pertanggungan tidak dianggap terjangkau): IRS mencatat bahwa untuk tahun pertanggungan 2014, 7,5 juta pelapor pajak dikenakan hukuman, tetapi 12 juta lainnya mengklaim pembebasan dari hukuman. Untuk 2015, ada 6,5 juta pengembalian pajak yang termasuk pembayaran mandat individu, tetapi hampir dua kali lebih banyak orang (12,7 juta pelapor pajak) mengklaim pembebasan.
Setiap negara bagian memiliki pertukaran asuransi kesehatan untuk membantu keluarga dan individu menemukan asuransi. Tersedia subsidi untuk membantu keluarga berpenghasilan rendah mendapatkan asuransi kesehatan. Tetapi orang-orang yang memilih untuk pergi tanpa asuransi kesehatan meskipun tidak memenuhi syarat untuk mendapatkan pengecualian akan dikenakan hukuman ketika mereka mengajukan pengembalian pajak.
Bagaimana Menghitung Denda Asuransi Kesehatan Keluarga
Pertama, lihat tabel penalti di bawah ini. Kemudian, baca terus untuk mengetahui cara menggunakannya agar Anda tidak membayar terlalu banyak.
| Tahun 2014 | Tahun 2015 | Tahun 2016 | 2016-2018 | |
|---|---|---|---|---|
| penalti berbasis pendapatan | 1% dari pendapatan di atas ambang pengajuan | 2% dari pendapatan di atas ambang pengajuan | 2,5% dari pendapatan di atas ambang pengajuan | 2,5% dari pendapatan di atas ambang pengajuan |
| jumlah penalti minimum (untuk anak-anak, setengah dari jumlah ini) | $95 | $325 | $695 | $695 |
Hukuman yang harus dibayar keluarga Anda adalah jumlah minimum tetap atau persentase dari pendapatan keluarga Anda, mana yang lebih besar. Hukuman persentase pendapatan biasanya menimpa keluarga kelas menengah atau lebih kaya. Ini memastikan bahwa hukumannya tidak terlalu kecil, itu hanya gangguan. Hukuman minimum tetap biasanya menimpa keluarga berpenghasilan rendah. Ini memastikan setiap orang membayar setidaknya penalti minimum.
Inilah cara Anda mengetahui hukuman keluarga Anda.
- Hitung hukuman minimum keluarga.
- Hitung penalti persentase pendapatan keluarga.
- Bandingkan kedua hasil; Anda akan berhutang yang lebih besar dari keduanya.
Bagaimana Menghitung Hukuman Minimum Keluarga
Untuk menghitung hukuman minimum keluarga, tambahkan jumlah hukuman individu untuk setiap anggota keluarga dengan menggunakan hukuman untuk tahun yang sesuai dari tabel di bawah.
Dua aturan membuat hukuman minimum keluarga lebih kecil:
- Hukuman individu dipotong separuh untuk anak di bawah 18 tahun.
- Hukuman minimum keluarga dibatasi tiga kali hukuman individu.
Contoh
Tom dan Sandy memiliki 3 anak kecil. Tidak ada anggota keluarga yang memiliki asuransi kesehatan. Mereka perlu menghitung denda minimum keluarga untuk tahun 2018.
Tabel tersebut menunjukkan hukuman minimum adalah $ 695 untuk setiap individu dalam keluarga. Tapi, hanya orang dewasa yang berhutang seluruhnya. Hukuman minimum untuk setiap anak adalah setengah dari jumlah itu, atau $ 347,50.
$ 695 (untuk Tom) + $ 695 (untuk Sandy) + $ 347,50 (untuk anak 1) + $ 347,50 (untuk anak 2) + $ 347,50 (untuk anak 3) = $ 2,432,50 (untuk keluarga)
Tapi, hukuman minimum keluarga maksimal tiga kali lipat hukuman minimum individu, atau $ 695 x 3 = $ 2.085. Karena $ 2.432,50 lebih besar dari $ 2.085, mereka akan menggunakan $ 2.085 untuk jumlah denda minimum keluarga saat mereka melanjutkan penghitungan.
Bagaimana Menghitung Persentase Pendapatan Keluarga
Hitung persentase penalti pendapatan untuk keluarga berdasarkan pendapatan seluruh rumah tangga. Dari tabel di atas, persentase penalti untuk 2018 adalah 2,5% dari pendapatan di atas ambang batas pengajuan.
- Tip: Jangan membayar pemerintah terlalu banyak. Hanya membayar denda asuransi kesehatan pada porsi pendapatan Anda yang melebihi ambang pengajuan. Kurangi ambang pengajuan dari penghasilan Anda sebelum menghitung denda.
- Tip: Ambang pengajuan adalah jumlah pendapatan yang mengharuskan Anda mengajukan pengembalian pajak. Orang dengan pendapatan di bawah ambang pengajuan tidak perlu mengajukan pengembalian pajak penghasilan; mereka yang berpenghasilan di atas ambang harus mengajukan.
- Tip: Ambang pengajuan untuk 2018 adalah $ 12.000 untuk pelapor tunggal, $ 13.600 untuk pelapor kepala rumah tangga, dan $ 24.000 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama (di bawah usia 65). Untuk tahun-tahun lain, Anda bisa mendapatkan ambang pengajuan untuk tahun yang bersangkutan dari publikasi 501 di halaman formulir dan publikasi IRS.
Contoh
Tom dan Sandy bersama-sama memperoleh $ 100.500 pada tahun 2018. Mereka mengajukan pajak mereka saat pasangan menikah yang mengajukan bersama, jadi mereka akan menggunakan $ 24.000 sebagai perkiraan ambang pengajuan mereka, dikurangi dari pendapatan mereka sebelum mereka menghitung persentasenya.
$100,500 - $24,000 = $76,500
Pendapatan keluarga dikurangi ambang batas pengajuan = bagian dari pendapatan mereka yang akan dikenakan sanksi.
$ 76.500 x 0,025 = $ 1.912,50
Porsi pendapatan yang akan dikenakan sanksi dikalikan dengan penalti 2,5% (0,025) = penalti persentase pendapatan mereka.
Menggabungkan Semuanya: Ketahui Apa yang Akan Anda Hutang
Sekarang setelah Anda menghitung hukuman minimum keluarga dan persentase penalti pendapatan keluarga Anda, Anda perlu membandingkannya. Pembayaran tanggung jawab bersama keluarga Anda akan didasarkan pada jumlah yang lebih besar dari dua jumlah tersebut.
Ada beberapa situasi yang dapat menurunkan hukuman keluarga Anda.
- Apakah keluarga Anda memiliki asuransi kesehatan untuk sebagian tahun ini?
Bayarlah hukuman hanya untuk bulan-bulan keluarga Anda tidak diasuransikan. Misalnya, jika keluarga Anda tidak diasuransikan selama tujuh bulan dalam setahun, Anda hanya akan membayar tujuh per dua belas dari denda asuransi kesehatan tahunan. - Apakah Anda memiliki penalti yang besar?
Hukuman maksimal sebesar biaya rata-rata nasional dari rencana kesehatan keluarga tingkat perunggu untuk tahun itu. Angka ini berubah setiap tahun (seiring dengan meningkatnya premi asuransi kesehatan), tetapi untuk tahun 2018, jumlahnya $ 3.396 untuk satu individu dan $ 16.980 untuk sebuah keluarga dengan lima orang atau lebih.
Untuk keluarga dengan kurang dari lima orang, gunakan biaya rata-rata nasional dari rencana kesehatan tingkat perunggu untuk individu ($ 283 per bulan atau $ 3.396 per tahun) dan kalikan dengan jumlah individu yang tidak diasuransikan dalam keluarga. - Tidak dapat menemukan asuransi kesehatan yang terjangkau?
Jika Anda tidak dapat menemukan asuransi kesehatan keluarga yang harganya kurang dari 8,05 persen dari pendapatan rumah tangga Anda pada tahun 2018, keluarga Anda mungkin dibebaskan dari hukuman tersebut. Angka 8,05 persen didasarkan pada apa yang keluarga Anda harus bayar untuk pertanggungan, bukan pada biaya sebelum kontribusi pemberi kerja atau subsidi premi.
Contoh
Hukuman keluarga minimum Tom dan Sandy untuk tahun 2018 adalah $ 2.085 menggunakan penghitungan tarif tetap. Hukuman persentase pendapatan keluarga mereka adalah $ 1.913. Karena hukuman tarif tetap mereka lebih besar dari hukuman persentase pendapatan mereka, itulah angka hukuman keluarga mereka akan didasarkan. Jika keluarga mereka tidak diasuransikan sepanjang tahun, mereka akan berhutang pembayaran tanggung jawab bersama sebesar $ 2.085 saat mereka mengajukan pajak penghasilan 2018 selambat-lambatnya pada 15 April 2019.
$ 2.085 yang mereka miliki jauh di bawah biaya rata-rata nasional dari rencana kesehatan tingkat perunggu untuk keluarga beranggotakan lima orang pada tahun 2018 ($ 16.980) sehingga batas hukuman tidak memengaruhi mereka.
Namun, jika mereka hanya tidak diasuransikan di sebagian tahun, denda mereka akan lebih rendah. Katakanlah Sandy berganti pekerjaan pada bulan Juli, dan perusahaan barunya menawarkan asuransi kesehatan. Jika seluruh keluarga ditanggung oleh asuransi kesehatan mulai bulan September, maka mereka hanya tidak diasuransikan selama 8 bulan pertama tahun tersebut. Dalam hal ini, mereka hanya perlu membayar denda untuk bagian dari tahun mereka tanpa pertanggungan.
$ 2.085 x 8/12 = $ 1.390
Jumlah hukuman tahunan dikalikan dengan bagian dari tahun asuransi mereka = hukuman terakhir keluarga yang harus dibayar.
Dalam kasus ini, Tom dan Sandy berhutang pembayaran tanggung jawab bersama sebesar $ 1.390 karena keluarga mereka tidak memiliki perlindungan asuransi kesehatan selama 8 bulan tahun 2018. Bersama dengan pajak penghasilan tahun 2018, pajak denda ini akan jatuh tempo ke IRS paling lambat 15 April 2019.