Isi
- Kontribusi HSA
- Mendaftar Tengah Tahun di HDHP
- Jika Anda Gagal Tes
- Sebuah contoh
- Menyumbangkan Jumlah Penuh
IRS mengizinkan hal itu. Tapi kemudian Anda akan tunduk pada periode pengujian. Jika Anda tidak mempertahankan kelayakan HSA Anda untuk keseluruhan berikut tahun, Anda harus membayar pajak penghasilan atas sebagian uang yang Anda kontribusikan untuk tahun di mana Anda hanya memenuhi syarat HSA untuk sebagian tahun itu, ditambah biaya tambahan 10%.
Kontribusi HSA
Jika Anda memiliki perlindungan di bawah rencana kesehatan yang dapat dikurangkan (HDHP) berkualifikasi HSA, Anda dapat menyumbangkan uang sebelum pajak ke rekening tabungan kesehatan (HSA) selama Anda memenuhi beberapa persyaratan dasar lainnya (yaitu, Anda dapat ' t ditanggung oleh Medicare atau rencana asuransi kesehatan lainnya kecuali untuk beberapa jenis pertanggungan tambahan, dan Anda tidak dapat diklaim sebagai tanggungan pada pengembalian pajak orang lain). Seseorang yang memenuhi ketentuan ini disebut "memenuhi syarat HSA" dan diizinkan untuk berkontribusi pada HSA.
Berkontribusi pada HSA bermanfaat karena berbagai alasan:
- Ini menurunkan pendapatan kena pajak Anda pada tahun Anda memberikan kontribusi.
- Uang di akun Anda tumbuh bebas pajak, termasuk keuntungan investasi jika Anda memilih untuk menginvestasikannya.
- Anda dapat menarik uang dari HSA Anda kapan saja untuk membayar biaya pengobatan yang memenuhi syarat, dan penarikan tersebut bebas pajak.
- Setelah Anda berusia 65 tahun, Anda dapat menarik uang dari HSA Anda untuk biaya non-medis, dan Anda cukup membayar pajak penghasilan reguler seperti yang Anda lakukan dengan IRA Tradisional. Alternatifnya, Anda dapat meninggalkan uang di HSA Anda dan hanya menariknya ketika Anda memiliki biaya pengobatan; uang itu akan terus bebas pajak sepenuhnya jika Anda mengambil pendekatan itu.
Jelas, semakin banyak Anda dapat berkontribusi untuk HSA Anda, semakin baik. Tetapi untuk mencegah HSA hanya menjadi tempat penampungan pajak bagi orang Amerika yang kaya, IRS membatasi seberapa banyak Anda dapat berkontribusi untuk HSA Anda. Kontribusi maksimum disesuaikan setiap tahun dan tergantung pada apakah HDHP Anda hanya mencakup diri Anda sendiri, atau diri Anda sendiri ditambah setidaknya satu anggota keluarga lainnya.
Pada tahun 2020, jumlah maksimum yang dapat Anda kontribusikan adalah $ 3.550 jika Anda memiliki cakupan HDHP hanya sendiri, dan $ 7.100 jika HDHP Anda mencakup setidaknya satu anggota keluarga lainnya. Anda dapat memberikan kontribusi bulanan atau menyetorkan jumlah penuh sekaligus - dan Anda memiliki waktu hingga batas waktu pengajuan pajak (sekitar 15 April tahun berikutnya) untuk memberikan kontribusi pada tahun tertentu.
HSA vs FSA-Apa Perbedaannya?Mendaftar Tengah Tahun di HDHP
Persyaratan pertama untuk dapat berkontribusi pada HSA adalah Anda harus memiliki cakupan HDHP. Itu cukup mudah jika Anda ditanggung selama setahun penuh. Tetapi bagaimana jika Anda mendaftar di HDHP pada bulan September?
IRS memberi Anda dua pilihan: Anda dapat memprorata batas kontribusi HSA berdasarkan berapa bulan Anda benar-benar memiliki cakupan HDHP selama setahun. Atau, selama Anda terdaftar di HDHP mulai 1 Desember, Anda dapat berkontribusi dalam jumlah penuh yang diizinkan untuk tahun itu. Pilihan terakhir akan memungkinkan Anda untuk berkontribusi lebih banyak, yang bermanfaat dalam hal menurunkan tagihan pajak Anda tahun itu dan menumbuhkan simpanan tabungan Anda yang dapat digunakan bebas pajak untuk membayar tagihan medis di masa depan. Tapi ada periode pengujian.
Jika Anda mendaftar di tengah tahun HDHP dan memilih untuk menyumbangkan jumlah tahunan penuh ke HSA Anda, maka Anda harus terus memenuhi syarat HSA selama periode pengujian, yang berlanjut untuk sepanjang tahun berikutnya (Anda tidak harus sebenarnya menyumbang ke HSA Anda selama periode pengujian; kamu hanya harus tetap tinggalberhak untuk berkontribusi pada HSA Anda). Anda dapat beralih dari satu HDHP ke HDHP lainnya selama masa pengujian, tetapi Anda tidak dapat beralih ke opsi asuransi non-HDHP atau membatalkan pertanggungan Anda sama sekali, dan Anda tidak dapat mendaftar di Medicare atau paket asuransi kesehatan lain selain HDHP Anda. cakupan.
Jika Anda Gagal Tes
Jika Anda tidak tetap memenuhi syarat HSA selama seluruh periode pengujian, Anda akan berhutang sejumlah uang kepada IRS.
Kegagalan untuk tetap memenuhi syarat HSA dapat terjadi karena Anda beralih ke non-HDHP (mungkin karena majikan Anda mengubah rencana kesehatan, yang selalu memungkinkan), atau karena Anda berusia 65 tahun dan mendaftar di Medicare.
Apa pun alasannya, jika Anda tidak tetap memenuhi syarat HSA sepanjang tahun berikutnya, IRS akan kembali dan melihat seberapa banyak Anda berkontribusi pada HSA di tahun saat Anda memenuhi syarat HSA pada pertengahan tahun.
Mereka akan menghitung bagaimana jumlah tersebut dibandingkan dengan jumlah prorata yang diizinkan untuk Anda kontribusikan berdasarkan jumlah bulan Anda memenuhi syarat HSA, dan Anda akan berutang pajak penghasilan ditambah pajak tambahan 10% atas perbedaan tersebut.
Sebuah contoh
Katakanlah Anda mendaftarkan keluarga Anda dalam HDHP pada Agustus 2020, dan Anda masih memenuhi syarat HSA mulai 1 Desember 2020. Jika Anda memilih batas kontribusi HSA prorata, itu akan menjadi lima per dua belas dari batas tahunan. Jumlahnya $ 2.958 (dihitung dengan membagi 7.100 dengan 12, lalu mengalikan jawabannya dengan 5). Jika Anda menyumbangkan jumlah tersebut (atau kurang) ke HSA Anda untuk tahun 2020, jaminan kesehatan dan kelayakan HSA Anda pada tahun 2021 tidak akan menjadi masalah.
Tetapi jika Anda yakin bahwa Anda akan tetap memenuhi syarat HSA sepanjang tahun 2021, Anda dapat berkontribusi hingga $ 7.100 untuk HSA Anda untuk tahun 2020, terlepas dari kenyataan bahwa Anda hanya memenuhi syarat HSA selama lima bulan dalam setahun.
Dengan asumsi Anda tetap memenuhi syarat HSA sepanjang tahun 2021, semuanya baik-baik saja: Anda dapat berkontribusi dalam jumlah tahunan penuh pada tahun 2020, dan dapat melakukannya lagi pada tahun 2021 jika Anda memilih untuk melakukannya.
Namun misalkan Anda beralih ke pekerjaan baru pada Juli 2021, dan perusahaan baru Anda tidak menawarkan paket yang memenuhi syarat HSA. Anda dapat menolak pertanggungan majikan Anda dan membeli HDHP di pasar individu, tetapi itu mungkin akan menjadi lebih mahal daripada hanya mengambil keuntungan dengan periode pengujian, karena Anda akan melepaskan subsidi pemberi kerja dan tunjangan pajak yang diberikan. bersama dengan asuransi kesehatan yang disponsori pemberi kerja. Jadi pada kenyataannya, Anda mungkin pada akhirnya akan beralih ke rencana perusahaan baru Anda dan kehilangan kelayakan HSA sebelum akhir 2021.
Dalam hal ini, IRS akan melihat $ 7.100 yang Anda kontribusikan ke HSA Anda pada tahun 2020, dan mengurangi $ 2.958 yang seharusnya Anda kontribusikan berdasarkan jumlah bulan sebenarnya Anda memenuhi syarat HSA pada tahun 2020. Perbedaannya ($ 4.142 ) akan ditambahkan ke penghasilan kena pajak Anda pada tahun 2021. Dan Anda juga akan berhutang pajak tambahan sebesar 10% atas $ 4.142 itu, yang akan berjumlah sekitar $ 414 lagi yang ditambahkan ke tagihan pajak Anda untuk tahun 2021.
Menyumbangkan Jumlah Penuh
Tidak ada jawaban yang cocok untuk semua tentang apakah Anda harus menyumbangkan jumlah tahunan penuh ke HSA Anda jika Anda memenuhi syarat untuk HSA pada pertengahan tahun. Menyumbang jumlah penuh akan memberi Anda manfaat pajak untuk tahun berjalan, tetapi Anda harus membayar kembali penghematan pajak - ditambah pajak tambahan 10% - jika Anda tidak tetap memenuhi syarat HSA untuk seluruh tahun berikutnya.
Ada beberapa skenario di mana masuk akal untuk menggunakan batas kontribusi prorata sebagai gantinya, seperti mengetahui bahwa Anda akan mendaftar di Medicare atau beralih ke non-HDHP di tahun mendatang.
Namun jika Anda mengantisipasi sisa yang memenuhi syarat HSA untuk seluruh tahun mendatang, Anda dapat memilih untuk memanfaatkan fakta bahwa IRS akan membiarkan Anda berkontribusi hingga batas kontribusi tahunan penuh untuk HSA Anda, bahkan jika Anda memenuhi syarat HSA pada bulan Desember 1.
Di akhir tahun ketika Anda memenuhi syarat HSA, semakin menguntungkan Anda untuk menggunakan batas kontribusi penuh daripada jumlah prorata. Tetapi itu juga berarti bahwa pajak tambahan yang harus Anda bayar jika Anda berhenti memenuhi syarat HSA selama periode pengujian akan lebih signifikan. Saat imbalan meningkat, begitu pula risikonya!
Jika Anda mendaftar di HDHP pertengahan tahun, Anda pasti ingin mempertimbangkan dengan cermat apakah Anda akan lebih baik menggunakan batas kontribusi prorata untuk HSA Anda, atau menyumbang jumlah setahun penuh dan tunduk pada periode pengujian.
Penting juga untuk dipahami bahwa kontribusi HSA setahun penuh meskipun cakupan HDHP setengah tahun hanya tersedia jika Anda memenuhi syarat HSA paruh waktu sepanjang tahun dan kemudian tetap memenuhi syarat HSA selama sisa tahun (Anda harus menjadi HSA-memenuhi syarat per 1 Desember). Jika Anda memenuhi syarat HSA untuk paruh pertama tahun dan kemudian kehilangan kelayakan HSA di tengah tahun, satu-satunya pilihan Anda adalah memprorata kontribusi Anda.
Pelajari Cara Menghemat Uang Jika Anda Mencapai Jumlah Maksimal yang Keluar dari Kantong